Скільки податків сплачувати за криптовалюту? Досвід інших країн

Нещодавно японський сенатор Фуджімакі запропонував міністру фінансів країни переглянути податкову політику щодо криптовалют. Зараз в країні виплачують до 55 відсотків прибутку від монети. Чиновник розглянув варіант переходу на 20-відсоткову ставку, яка поширюється на акції і торгівлю валютами на Форексі.

І поки Японія вирішує, застосовувати чи прогресуючий податок для цифрових активів, інші країни взагалі не мають чіткої політики оподаткування Биткоина і альткоинов. розглянув ситуацію в 10 найбільших державах.

Великобритания

Управління Її Величності з податків і мит (HMRC) вперше згадало про Биткоине в 2014 році – тоді агентство опублікувало гід по оподаткуванню крипти. Таким чином, отримані доходи з крипти підлягають податку на прибуток, тобто прибуткового податку чи податку на приріст капіталу в залежності від специфіки діяльності суб'єкта. Як пояснив представник HMRC, доходи громадян з цифрових активів оцінюються в індивідуальному порядку.

Тим не менш кріптовалюти зазвичай потрапляють в категорію податку на приріст капіталу США, так як там вони вважаються інвестиціями.

Якщо цифровий актив вважається інвестицією, на відміну від оборотного капіталу в трейдингу, то будь-який прибуток обкладається податком на приріст капіталу.

так само будь-яка транзакція в крипті може обкладатися податком. Втім, у HMRC ще раз уточнюють, що агентство індивідуально оцінює кожну справу, пов'язану з криптою.

У Великобританії діє звільнення від податків для всіх повнолітніх громадян при річних доходи нижче певного рівня. Для 2018/2019 ця планка встановлена на 11 850 фунтах. Якщо платник податків заробляє більше (до 46 350 фунтів), він зобов'язаний заплатити 20 відсотків податку. В межах від 46 до 350 150 000 фунтів ставка підвищується до 40 відсотків, а вище 150 000 фунтів – до 45 відсотків.

Сполучені Штати Америки

Податкове управління США (IRS) розглядає кріптовалюти як власність. Тому якщо американець продає свої монети, прибуток від операції буде обкладатися податком на приріст капіталу.

У 2014 році агентство постановило, що придбані або отримані цифрові активи повинні враховуватися при підрахунку податків з цінністю на момент їх придбання. З цього випливає, що майнінг, транзакції і просто подарунки у крипті є приводами для утримання податку.

Криптоброкеры не зобов'язані подавати форму 1099 – вона використовується для звіту в IRS про зарплати і доходи. Саме з-за цього власникам крипти досить складно правильно рапортувати про свої доходи.

IRS початок виявляти великий інтерес до крипті в останні роки. Нагадаємо, в лютому 2018 року Податкове управління США зажадало від Coinbase передати особисті дані 13 тисяч клієнтів біржі.

Японія

Національне податкове управління Японії класифікує цифрові активи як легальний спосіб платежу всередині країни. Крипта обкладається податком на різні доходи. Прибуток з Биткоина і альткоинов тут оподатковується в межах від 15 до 55 відсотків. Найвища ставка застосовується до громадян, чиї доходи перевищують 40 мільйонів ієн у рік.

Величезні відсотки з податків змушують деяких криптохолдеров перебиратися в країни, де держава не причетна до цифрових активів. Глава консалтингової фірми з Токіо Хіроюкі Комия стверджує, що йому вдалося зменшити свої податки на кілька мільйонів йен. У розрахунках доходів Комия використовував загальне середнє значення, а не ковзну середню. Бізнесмен досі не впевнений у правильності дій податкових служб, так як в законах про криптовалютах повно нюансів.

Уряд не уточнив деякі деталі, так що ви можете залишитися невпевненим, правильно заповнили декларацію чи ні.

Втім, закони про криптовалютах в Японії можуть змінитися вже найближчим часом. Міністр фінансів обговорив з урядом можливі шляхи зміни прогресивної ставки податку. Сенатор Фуджімакі запропонував міністру фінансів Японії Таро Асо ввести окремий розрахунковий оподаткування замість поточної програми. Це означає, що прогресивна ставка податку буде замінено на фіксовану як це зроблено з торгівлею акціями та валютою на Форексі. Тим не менш, Асо засумнівався в позитивній реакції громадськості на новий закон.

Южная Корея

На даний момент в Південній Кореї немає ніякого податкового законодавства щодо криптоинвесторов. Втім, біржі в країні все одно оподатковуються 24,2-процентним податком.

Місцеві ЗМІ повідомляють, що Міністерство фінансів Південної Кореї готується до розробки нового законодавства. Імовірно, процес повинні були анонсувати ще в кінці червня.

І поки ніяких офіційних повідомлень від відомств не було, видання Chosun 22 червня оголосило про запровадження 10-відсоткової ставки податку на доходи з крипти. Через кілька днів цю інформацію спростувало саме Міністерство фінансів Південної Кореї.

Росія

В Росії також немає чіткої програми оподаткування криптовалют. У Держдумі виносилися на схожі законопроекти, але вони так і не отримали належного схвалення депутатів.

17 травня Міністерство фінансів РФ постановив, що громадяни з доходами в криптовалюте повинні декларувати свій прибуток ще до впровадження нового податкового законодавства. В цілому, країна поки не робить серйозних кроків назустріч криптоиндустрии.

Південно-Африканська Республіка

Південноафриканська податкова служба (SARS) визнає кріптовалюти нематеріальними активами. На початку квітня представникиSARS запевнили, що країна продовжить запроваджувати правила регулювання доходів з криптовалют». По суті, ПАР очікує від громадян чесного декларування своїх річних доходів від криптовалют. У декларації також потрібно вказувати грошові надходження від майнінгу.

Податківці визнають, що у державі поки що немає чіткої програми податкового регулювання крипти, так що поки Биткоин формально залишається поза законом. Глава SARS Етьєн Ретиф відносить прибуток з цифрових активів у категорію звичайного податку, а довгострокові інвестиції – в категорію податку на приріст капіталу.

Канада

Уряд Канади заявив, що «використання цифрових активів не звільняє громадян від обов'язків за податками». По суті, кріптовалюти тут стали одним і пунктів Акта про податки.

Сюди також входять продаж криптовалют, майнінг і транзакції. Наприклад, якщо суб'єкт купує Эфириум за Биткоин, останній реєструють як проданий актив зі значенням в канадських доларах на момент угоди.

Податки на інвестиції припускають 50 відсотків відрахувань у податкову незалежно від того, криптовалюта це або акції. Трейдери з великими обсягами зобов'язані зареєструватися в Канадському податковому агентстві як самозайняті громадяни. При цьому вони повинні будуть віддавати податківцям 25 відсотків прибутку від своєї діяльності.

Бразилія

У 2014 році Центральний банк Бразилії оголосив кріптовалюти поза законом, тому фінансове регулювання їх не стосується. На практиці все виглядає трохи інакше. Биткоин і альткоины все одно вважаються об'єктами оподаткування. Податкова служба країни просить громадян вказувати свої доходи з крипти в податках.

Якщо резидент Бразилії отримує річний дохід від цифрових активів понад 90 000 доларів, його прибуток підпадає під 15-відсотковий податок. Всі інші холдери крипти нічого не повинні податківцям.

Германия

Кріптовалюти нелегальні на території Німеччини. При цьому в 2013 році Міністерство фінансів країни визнало крипту «приватними грошима».

Отже, торгівля або майнінг монет підпадає під податок на приріст капіталу. У Німеччині він коливається в межах від 25 до 28 відсотків від прибутку. Однак якщо холдер володіє криптою більше одного року, його цифрові активи звільняються від податків.

Швейцарія

Країна офіційно визнана одним із місць в світі для ведення справ з криптовалютами. Тут цифрові активи прирівнюються до активів, які сприяють приросту капіталу.

Податкове законодавство Швейцарії стосується тільки великих трейдерів крипти. Ставка податку визначається в індивідуальному порядку залежно від річного доходу суб'єкта.

Повідомлення Скільки податків сплачувати за криптовалюту? Досвід інших країн з'явилися спочатку на Два Биткоина.